Sociedades y Fondos de Inversión Colectiva

Sociedades y Fondos de Inversión Colectiva

¿Qué son los Sociedades y Fondos de Inversión Colectiva?

Son Instituciones de Inversión Colectiva (IIC) cuyo objeto es la captación de fondos para gestionarlos e invertirlos en bienes, derechos, valores u otros instrumentos, financieros o no; estableciéndose así el rendimiento del inversor en función de los resultados de esa inversión colectiva.

Jurídicamente podrán ser en forma de Fondo o de Sociedad de Inversión.

En cuanto a los primero, los Fondos de Inversión (FI), se trata de patrimonios separados sin personalidad jurídica, pertenecientes a una pluralidad de inversores, pudiendo incluirse entre ellos otras IIC, cuya gestión y representación corresponderá a la Sociedad Gestora. La Sociedad Gestora ejercerá las facultades de dominio del Fondo, sin ser la propietaria del Fondo de inversión, con la participación del Depositario, que guarda la inversión.

Las Sociedades de Inversión (SI), si adoptan la forma de sociedad anónima, siendo su objeto social el referido para las IIC. Si lo prevean los estatutos sociales, la Junta General o el Consejo de Administración podrán acordar que la gestión de sus activos totales o en parte, se encomiende a una o varias SGIIC o a una o varias entidades habilitadas para realizar en España dicho servicio de inversión.

Los elementos de las IIC, tanto sociedades como fondos de inversión, son los siguientes:

1.El valor liquidativo de cada participación o acción se determinará dividiendo el patrimonio del Fondo o la Sociedad entre su número de participaciones o acciones, respectivamente. Si existieran varias clases de participaciones o series de acciones, el valor de cada una obtendrá dividiendo la parte del patrimonio del Fondo o Sociedad correspondiente a cada clase o serie entre el número de participaciones o acciones en circulación correspondiente a dicha clase o serie.

Cómo funcionan las Sociedades y Fondos de Inversión Colectiva?:

Cuando los inversores realizan aportaciones a los Fondos de Inversión, reciben un número de participaciones, estas representan la parte proporcional del patrimonio del Fondo correspondiente. Dichas participaciones, propiedad del inversor, se comercializan por una entidad financiera.

Los Fondos de Inversión invertirán las suscripciones, compras de  participaciones, en valores financierosLas entidades que decidirán en qué valores invierten los Fondos de Inversión serán las Sociedades Gestoras de Instituciones de Inversión Colectiva (SGIIC) y las entidades que custodian los valores serán las entidades Depositarias (normalmente, entidades de crédito o sociedades y agencias de valores).

La valoración de los activos en los que está invertido el Fondo determinará la valoración de cada participación propiedad del inversor (valor liquidativo).

¿Qué son los Sociedades y Fondos de Inversión Colectiva? Son Instituciones de Inversión Colectiva (IIC)

Los Agentes participantes en la Inversión Colectiva son:

El Partícipe.

La Entidad Comercializadora

La sociedad Gestora.

La entidad Depositaria.

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